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如何保持现金的流动
2012-08-27 打印本页
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  • 现金-第一优先级
  • 阅读现金流量表
  • 改善现金流的策略

现金-第一优先级

现金流量表是“三大”财务文件之一,根据伟事达演讲人Ron Fleisher所说,大部分CEO很少关注现金流量表,即使关注它,也通常被置于利润表与资产负债表之后。但如果是这样做的话,经常会使你的经营陷入危机。

 

“在商场中,现金为王”Fleisher曾断言。“如果你耗尽了现金,游戏就结束了。”出于这个原因,你必须时刻关注现金流。不幸的是,大部分CEO对现金流量表关注太少。与之相反,他们通常将大部分精力投入于损益表来观察销售和收入的情况。虽然损益表是一种非常重要的文件,但是也仅仅是为你了解一段时间的历史财务记录提供了途径。而现金流量表会告诉你现在所处的环境以及经营是否可以继续下去。出于这一点,我强烈建议您在回顾损益表和资产负债表之前,首先阅读一下现金流量表。”

 

“这就像这样一个场景,假设你是一个医生,有一位病人肩膀脱臼,腿部和鼻梁骨折,动脉断裂,你会先治疗哪一部分?当然首先治疗涉及动脉的,否则病人会有生命危险。与此同理,你也需将现金流放在首位,因为现金流是流淌在公司中的血液。但是大部分CEO却会先医治鼻梁(销售)因为它在脸的中央。

 

阅读现金流量表

根据伟事达演讲人John Zaepfel的讲话,现金流量表衡量了两个重要指标,即你有多少现金进账和有多少现金出账。现金流通常可以分为以下三类:

  • 经营现金流追踪业务活动,经营现金流随着业务活动开展数量的增加或减少而变化。它包括流向供应商、员工、利息和税金的现金流出以及从客户收入和利益分红的现金流入。
  • 投资现金流追踪管理的投资行为。
  • 融资现金流追踪由融资业务引发的现金活动。

这三种现金流加在一起决定了公司的总现金流。就像资产负债表和损益表一样,现金流量表通常一个月出一次。然而, Fleisher 和Zaepfel建议更进一步追踪日常现金活动,尤其是当公司拥有现金流问题的时候。为了更好地密切关注你的现金流动,我们建议:

  • 每月回顾一次现金流量表。
  • 在日常经营的基础上查看你的收入和支付。
  • 了解您手头的现金数量,如果现金供应突然停止,你手中的现金流能支持多久。
  • 了解您在未来一年、三年、五年各需要多少运营成本

“每天都追踪一下收入和支付的情况,每月了解一次现金流量表。”Fleisher 说道,“回顾信息只需两分钟,但是它会立即使你的心情放松。”

虽然每日查看现金流是非常重要的,Zaepfel还是警告要以长远的眼光来看待现金流。

“随着公司的成长,三件事会随之发生。”他解释道。“你远离了你的部下,脱离了你的体系,耗尽了你的现金。你可以解决前两个问题,但是现金的耗尽会使你破产。相应地,除非你明白扩展业务和执行计划需要多少现金。否则在你最想不到的时候,你将面临破产。”

“企业处在快速成长阶段的时候,大部分创业公司会面临资金不足的问题,当市场表现良好的时候,公司并不会出现什么问题,当市场开始走下坡路时,企业就会面临各种各样的问题,出于这种原因,你需要持续地寻求资本并确保你的公司一直处于积累资本的状态。”

改善现金流的策略

为了改善现金流,Zaepfel和Fleisher建议了以下几种方式:

  • 准时收取你的应收账款。谨记只有当账面上的现金成为你手中的现金了才称为现金;
    • 找出每个月的哪一天你的客户公司支付他们的应付账款。确保你的发票在那个日期之前到达客户公司而不是之后。
    • 让你的总监和首席财务官每周给你一篇报告标示出三个最严重的逾期未付的账户,一起制定一个行动计划来追回账款。
    • 创建一个应收账款列表,罗列“十个最主要的未按期付款名单”,并亲自负责应收帐款的追讨工作。
    • 排除你的发票和计费系统存在的任何缺陷。发票错误是延期支付一个主要原因。
    • 策划一个预存款的政策,许多伟事达的公司成员会惊奇地发现客户会同意这种政策并认为是理所当然的事。
    • 通过承诺更好的产品质量与客户谈判而不是立即给予价格优惠来促使客户加快付款。如果客户购买了一定数量的产品并且同意在30天内付款,他们就可以得到价格上的优惠。

如果你不能按时地收齐应收账款,寻找原因并做一些必要的改变。

  • 与供应商谈判以获得更长的付款时间 支付的时间越长,你就可以更好的运用你的运营资本。然而Fleisher警告说,首先商议付款金额,其次再要求延长付款时间。
  • 存货 力争加快存货周转,存货就相当于躺在架子上的钱。
  • 专注于你的销售产品  如果你卖出更多的高价物品,在付费后你将有更多的现金。寻找方法来提高销售量。如果你可以利用更高的销售额来平衡现有的成本,你就有了更多的钱和更多的现金。
  • 运用业绩表现来定位薪酬  在员工做出实际绩效之后向员工付薪。
  • 如果有必要裁员的话,就和您的伟事达团队尽早沟通。这样做的话可能会更好地减轻一些不利因素的影响,从而保证企业的正常运作。

“最重要的是,持续不断的项目需要现金流的支持。”Zaepfel补充道,“仅仅了解每日的现金的流入流出量是不够的,你还需要了解你未来需要多少现金以及到哪里可以得到这些现金,否则的话,你的经营可能没有明天。”

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